部门整体支出绩效评价报告

部门整体支出绩效评价报告

绩效评价小组

组长：龙生贵

副组长：姚静

成员：邓晓焱、唐利平、王金艳

目   录

1.引言

1.1部门职责概述

1.2部门支出描述

1.3部门项目实施情况

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

2.2绩效评价实施过程

2.3绩效评价的局限性

3.部门整体支出绩效评价分析

3.1投入（各指标得分情况和绩效分析）

3.2过程（各指标得分情况和绩效分析）

3.3产出（各指标得分情况和绩效分析）

3.4效果（各指标得分情况和绩效分析）

4.需要说明事项

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

5.2存在绩效问题

6.经验教训与建议

6.1经验教训

6.2建议

州水库移民开发管理局

部门整体支出绩效评价报告

1．        引言

1．1部门职责概述

     州水库移民开发管理局系正处级参照公务员管理的全额拨款事业单位。内设办公室、安置开发一科、安置开发二科、人事科、计划财务科、法规科6个科室。据州编委核定州移民局人员编制23名，2017年末单位实有人数21人，退休人数10人。

部门主要职责为：1、贯彻执行党和国家的移民工作方针、政策和法律法规；研究制定全州移民工作政策，经批准后组织实施。2、探索开发性移民管理的新机制，总结推广典型经验，做好移民生产、开发与管理工作。3、综合编制移民安置规划、库区和移民安置区基础设施和经济社会发展规划，编制后扶年度工作计划，落实移民直补和项目扶持资金，督查移民工程开发项目实施。4、指导全州移民机构的财务会计工作；加强移民资金内部审计和后扶稽查，依法会同有关部门对移民资金使用情况进行督促检查；负责移民开发的统计工作。5、负责全州移民信访接待工作，指导、协调县市做好库区、移民安置区的社会稳定工作。6、指导全州移民干部和移民区基层骨干以及移民实用技术和职业技能的培训工作。7、负责州直有关部门和各县市有关移民工作的协调与管理；会同州直有关部门做好移民对口帮扶工作。 8、承办州委、州人民政府和州农办交办的其他事项。

1．2部门支出描述

2017年度州移民局收到财政拨款6,096,728.32元，上年结转收入1,223,893.34元662,168.94 (基本支出结转662,168.94、项目支出结转564,581.4元)，本年度决算总收入为7,320,621.66元，本年度决算总支出为7,007,460.9元，其中：基本支出4,557,489.34元(人员支出4,557,489.34元、日常公用支出311,140.18元)，项目支出2,138,831.38元；按支出经济分类为：工资福利支出3,607,119.34元，商品和服务支出1,710,191.56元，对个人和家庭的补助支出1,350,370.00元，其他资本性支出339,780.00元，年末结转313,160.76元(基本支出结转152,069.42元、项目支出结转161,091.34元)。

1．3部门项目实施情况

（1）全年争取各类移民资金31529万元，其中后扶基金9595万元，后扶结余资金17258万元，库区基金3164万元，移民扶助金1512万元。2017年全州新修或改善移民产业道路23处，五小水利建设投资1148.67万元，库区和安置区生产生活条件进一步改善。

（2）农村移民后期扶持推进顺利。全州落实了159917人农村移民后扶直补和项目扶持。其中：吉首9651人、凤凰12302人、泸溪27622人、古丈17489人、花垣15545人、保靖32629人、永顺22833人、龙山21846人。

（3）新上水库启动实施。龙山县落水洞电站建设征收土地740.96亩（含林地），移民补偿投资2496.53万元；凤凰县乌巢河水库完成土地征收223亩，移民补偿投资1235万元；制定了吉首市大兴寨水库建设征地补偿和移民安置实施办法，完成矮寨镇区和吉庄村2处移民集中安置点勘测和规划设计工作及大型水库项目可行性研究报告。

（4）做大移民产业。8县市全年新开和培管移民产业面积32163亩（其中油茶950亩、茶叶1714亩，水果26644亩，蔬菜1650亩，中药材1205亩）。全州安排300万元产业发展资金，联合团州委、州科协继续扶持100名青年移民科技创业，掀起创新创业热潮，示范带动了库区产业经济。

（5）做活移民培训。全州开展移民培训105期8042人次（其中就业技能培训32期1524人，实用技术培训46期5304人，基层移民干部培训27期1214人），帮助移民转移就业1392人。

（6）库区社会大局稳定。积极开展信访积案排查化解“清仓见底”行动，消除了库区“6·23”、“6·30”特大洪涝灾害带来的负面影响，全年排查库区矛盾纠纷49件，化解45件，接待移民来访15批65人次，办理信访交办2件，没有出现移民群体赴省进京非正常上访，确保了库区和安置区社会政治稳定，尤其是保证了党的十九大和60年州庆期间安定团结的政治局面。

（7）做实库区特困移民解困避险工程。一是完成古丈、保靖、永顺三县特困移民避险搬迁验收及相关后续工作，扫尾吉首市移民避险安置。二是今年投资2812.1万元，完成了纳入重点民生实事考核的全国第三批特困移民避险解困试点工作，搬迁安置567户1827人，其中凤凰县502人，花垣县384人，龙山县941人 。

（8）精准扶贫成效显著。一是全年整合库区精准扶贫村扶持资金5605.88万元，专项用于309个贫困移民村精准扶贫项目，帮助12057名农村移民摆脱贫困。二是全年争取到位2750万元专项资金，启动实施了12个重点移民村整村推进移民美丽家园建设。三是全州9个移民机构共计帮扶18个贫困村，派出得力干将驻村扶贫。四是建成2个光伏发电村集体经济项目，为决胜全面小康夯实基础。

2．绩效评价概述

为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）、《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩[2018]2号）文件的相关规定，对州移民局2017年部门整体支出情况实施绩效评价。

2．1绩效评价目的

通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。

2．2绩效评价实施过程

根据《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2018〕2号）等相关文件要求，州移民局制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作小组。召开了现场评价工作安排部署会，于6月20日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

（1）查阅资料。查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（2）核实数据。对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实。

（3）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

（4）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

（5）将2016年度和2017年度部门整体支出情况进行比较分析，

根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

（6）形成绩效评价自评报告。

2.3绩效评价的局限性

（1）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，执行中预算一般都有追加，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都会超出正常值。

（2）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流于形式。

3．部门整体支出绩效评价分析

3．1投入情况分析

（1）目标设定(6分)

①绩效目标合理性(3分)。州移民局所设立的整体绩效目标符合国家法律、国民经济和社会发展总体规划，符合“三定”方案确定的职责，符合制定的中长期实施规划。根据评价指标此项应计3分。

②绩效指标明确性(3分)。州移民局的整体绩效目标已细化分解为可量化的具体任务，数量指标和质量指标均通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与年度任务和预算资金相匹配。根据评价指标此项应计3分。

（2）预算配置（7分）

①在职人员控制率（3分）。州移民局2017年编制人数23人，年末在编实有人数21人，没有超编人员情况。根据评价指标此项应计3分。

②“三公经费”变动率分值(4分)。 2017年“三公经费”预算控制数为32万元(公务接待12万元，公车运行费20万元，因公出国出境为0)，与上年预算控制数持平，没有超上年度预算情况。根据评价指标此项应计3分。

3．2过程情况分析

（1）预算执行分析（20分）

①预算完成率5分，州移民局上年结转收入1,223,893.34元，本年预算3,658,400元，本年追加预算2438328.32元，年末结转313,160.76元。

测算公式：预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余/上年结转+年初预算+本年追加预算)*100%

预算完成率= (1,223,893.34+3,658,400+2438328.32-313,160.76)/(1,223,893.34+6,096,728.32)*100%=95.7%

公式测算出预算完成率为95.7%,根据每低5%扣2分，4.3%应扣1.72分。根据评价指标此项应计3分。

②预算控制率5分。

州移民局2017年预算3,658,400元，本年财政拨款追加数2438328.32元，其中省移民局按排1419698.32元应予剔除，则剔除后的1018630应为本级财政当年追加预算数。

测算公式:预算控制率=(本年追加预算/年初预算)*100%

预算控制率=（1018630/3,658,400）*100%=27.84%

根据评价指标预算控制率在11-30%计4分,此项应得4分。

③新建楼堂馆所面积控制率分值5分，州移民局2017年没有发生新建楼堂馆所情况。根据评价指标此项应计5分。

④新建楼堂馆所投资控制率分值5分，州移民局2017年没有发生新建楼堂馆所情况。根据评价指标此项应计5分。

（1）预算管理分析（41分）

①公用经费控制率分值8分，州移民局当年公用经费预算812,300元，实际支出311,140.18元。

测算公式：公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)*100%

公用经费控制率= (311,140.18/812,300)*100%=38.3%

公用经费控制率在100%以下计满分。根据评价指标此项应计8分。

（2）三公经费控制率8分，本年“三公经费”预算数32万元(公务接待12万元,公车运行费20万元，因公出国费用为0),本年实际支出165,302元(公务接待85,086元,公车运行费80,216元，因公出国费用为0)。

测算公式: “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）*100%

“三公经费”控制率= (165,302/320000) *100%=51.65%

“三公经费”控制率在100%以内可以满分，此项应计8分。

（3）政府采购执行率6分，因年初打预算时没有严格控制政府采购预算数，单位根据需要打预算20万元，州移民局在日常办公设备购置严格按州财政规定进行定点采购，实现支出39780元，执行率20%，根据评价指标每超过(低于)5%扣2分,此项无得分。

（4）管理制度健全性8分，州移民局本着厉行节约，2017年对各项资金财务管理制度修订完善、合理合规并得到有效执行，根据评价指标此项应计8分。

（5）资金使用合规性6分，本年基本支出和项目支出严格按照州财政规定范围使用，资金使用合理、合法、合规，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评价指标此项应计6分。

（6）预决算信息公开性5分，州移民局严格按照州财政统一布署，并在规定时间内将财政批复的预决算等相关资料在单位门户网站上进行公示，根据评价指标此项应计5分。

3．3产出情况分析

（1）职责履行8分

根据绩效办2017年对各部门为民办实事和部门重点工程与重点工作考核分数折算。

该项得分=（绩效办对应部分考核得分/100）*8

（976.326/100）*8=78.34

2017年州绩效办函〔2018〕2号对州移民局的绩效考核评定分数为 976.326 分，州政函〔2018〕6号对州移民局的政府目标管理考核结果为优秀单位，州办发〔2018〕30号对全州社会治安综合治理等工作考核评估情况通报中州移民局为优秀单位。经折算, 此项指标应计7.83分。

（2）履职效益12分

考评实得分12分。其中：经济效益和社会效益分值6分，考评实得6分。2017年全州库区总投入资金达3.15亿元，全面改善了库区基础设施条件，帮助库区移民实现了增产增收，2017年全州库区和安置区农村移民可支配收入达到5376元，比增12%。行政效能分值6分，考评实得6分。本年州移民局积极改善行政管理，努力提高行政效能，全面完成了州政府目标绩效考核任务，并被州委、州政府评为五个文明建设绩效考核一等单位、目标管理优秀好单位，全年总预算使用率仅为95.7%，降低了行政运行成本，取得了理想的行政效能。

3．4效果情况分析

社会公众或服务对象满意度分值6分，考评实得分6分。2017年州移民局通过一系列行政管理措施，真抓实干，取得了理想的行政效果，通过问卷调查了解，社会公众和全州库区移民对州移民局在履职效果、解决民众关心的执点问题、厉行节约等方面进行了评价，给出了90%以上的满意度。

4.需要说明事项

    无

5.绩效评价结论

5.1绩效评价得分

通过对各阶段各级次评价指标的计算分析，州移民局2017年度部门整体评价实际得分90.11分，评价结论为优秀。  

5.2存在绩效问题                 

（1）预算完成率指标未能100%完成，仅完成95.7%。

（2）预算控制率指标未能100%完成，仅完成66.65%。

6.经验教训与建议

6.1经验教训

    州移民局在2017年的预算绩效管理工作中，通过建立健全各项财务管理制度，规范财政资金的使用管理，坚持励行节约的原则，努力提高资金使用效益，积极改善行政管理，提高行政效率，以较低的行政运行成本，取得了较为理想的行政效果。

6.2建议

（1）预算完成率指标的扣分方法不科学，预算完成率低。一是科学合理的编制部门预算，预算要结合本部门工作计划、职责和任务测算，确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际，但单位会因年初制定的预算与实际需求偏差，年度中根据实际情况申请追加预算，年终影响预算的控制与执行。二是单位节约开支，降低了行政运行成本，应该受到鼓励，建议改为按完成比例计分比较科学。

（2）预算控制率指标反映的是当年财政追加的预算数与年初预算的比率，该指标包含不可控制的因素较多，比如：工资、津补贴的调整，下年度发放上年度获得的各种奖金等，这些追加的预算都不是单位主观意愿上的行为，因此不能真实反映单位对该项指标的控制能力，建议在对单位的整体支出绩效评价中取消预算控制率指标的评价。

部门整体支出绩效评价指标表